Обеспечительный платеж - это денежная сумма, которую одна сторона передает другой в качестве гарантии исполнения обязательств. В программе 1С существует несколько способов отражения таких операций. Рассмотрим основные методы оформления обеспечительного платежа.
Содержание
Обеспечительный платеж - это денежная сумма, которую одна сторона передает другой в качестве гарантии исполнения обязательств. В программе 1С существует несколько способов отражения таких операций. Рассмотрим основные методы оформления обеспечительного платежа.
1. Подготовка к проведению платежа
- Убедитесь, что в плане счетов настроен соответствующий субсчет для учета обеспечительных платежей
- Проверьте наличие договора с контрагентом в системе
- Подготовьте первичные документы (платежное поручение, соглашение об обеспечительном платеже)
2. Способы отражения обеспечительного платежа
2.1. Через документ "Поступление на расчетный счет"
- Создайте новый документ "Поступление на расчетный счет"
- В поле "Вид операции" выберите "Прочие поступления"
- Укажите контрагента и договор
- В табличной части выберите соответствующий счет учета (например, 76.05 "Обеспечительные платежи")
- Заполните сумму и назначение платежа
2.2. Через документ "Расходный кассовый ордер"
- Создайте документ "Расходный кассовый ордер"
- В поле "Получатель" укажите контрагента
- Выберите счет учета 76.05
- Заполните сумму и основание платежа
- В назначении платежа укажите "Обеспечительный платеж по договору №..."
3. Настройка плана счетов
| Счет | Назначение |
| 76.05 | Расчеты по обеспечительным платежам |
| 58.01 | Финансовые вложения (для долгосрочных обеспечительных платежей) |
4. Особенности учета
- Обеспечительные платежи не признаются доходом/расходом до момента исполнения обязательств
- При возврате платежа оформляется обратная проводка
- При зачете в счет оплаты оформляется документ "Корректировка долга"
- Для долгосрочных платежей (более года) может потребоваться учет на счете 58.01
5. Документооборот
- Платежное поручение с пометкой "Обеспечительный платеж"
- Соглашение об обеспечительном платеже
- Акт приема-передачи денежных средств (при наличной форме)
- Бухгалтерская справка при изменении статуса платежа
6. Проводки в 1С
| Операция | Дебет | Кредит |
| Поступление обеспечительного платежа | 51 | 76.05 |
| Возврат обеспечительного платежа | 76.05 | 51 |
| Зачет в счет оплаты | 76.05 | 62/60 |
7. Отчетность по обеспечительным платежам
- В балансе отражаются в составе дебиторской/кредиторской задолженности
- В приложении к балансу раскрывается информация о характере и сроках платежей
- Для налогового учета важно различать обеспечительные и авансовые платежи
Правильное оформление обеспечительных платежей в 1С требует внимания к деталям и понимания их правовой природы. Рекомендуется заранее настроить соответствующие счета и шаблоны документов для упрощения работы с такими операциями.
